關鍵字查詢 | 類別:會議論文 | | 關鍵字:探討勞退基金管理機制自選平台與其對商業年金保險發展之影響

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1 102/1 財金系 陳玉瓏 副教授 會議論文 發佈 探討勞退基金管理機制自選平台與其對商業年金保險發展之影響 , [102-1] :探討勞退基金管理機制自選平台與其對商業年金保險發展之影響會議論文探討勞退基金管理機制自選平台與其對商業年金保險發展之影響A study of building participants' investment option mechanism on labor pension fund and its impact on the development of commercial annuities陳淑惠; 陳玉瓏淡江大學財務金融學系勞工退休金制度;年金保險;自選平台;所得替代率;蒙地卡羅模擬法高雄市:高雄第一科技大學風險管理與保險系2013臺灣風險管理與保險年會暨國際學術研討會, p.43-44高雄第一科技大學風險管理與保險系勞退新制於94年7月開始實施,由確定給付制改為確定提撥制,以個人退休專戶為主,年金保險為輔,其中目前個人退休專戶係由政府全權委託代操及基金管理。鑒於開放員工自選投資機制是世界主要國家確定提撥退休金制度之重要發展趨勢,並且台灣也於102年1月開放私校教職員的投資自選平台。因此本研究旨在探討「政府委託代操」是否應改為「勞工自選平台」,讓勞工雇主擁有投資自主權,以自選平台管理退休基金較能增進勞工退休權益。本研究針對商業年金保險平台,與政府勞退基金的績效進行比較,分析兩者所得替代率,進而探討勞退基金管理機制自選平台與其對商業年金保險未來發展之影響。 本研究採歸納及文獻分析後得知,美國退休金401K計劃及香港強積金計劃,概以雇主及雇員自選平台方案及年金保險退休金管理制度為主;因此本研究進而以蒙地卡羅模擬法進行實證分析。本研究之樣本資料是國泰人壽飛翔人生變額年金保險,期間從2007年4月至2013年9月,共三種帳戶(積極型、穏健型、保守型)之每日基金淨值資料。選擇此商品進行實證研究之原因,第一、樣本資料取得的便利性。第二、樣本期間涵蓋2008年金融海嘯,歷經景氣循環與重大衝擊考驗。第三、目前業界僅有此變額年金保險商品可選擇附加保證給付機制,並提供積極型、穏健型、保守型三種帳戶,類似私校教職員的投資自選平台。況且私校教職員的投資自選平台才開辦不久,並無足夠的樣本資料以提供實證研究。研究方法先依照所提供的三種帳戶每日基金淨值計算基本統計量,再計算年化報酬率及年化標準差,然後利用蒙地卡羅法模擬法,模擬了2000組共30年的每年年底淨值;本研究將隨機模擬的資
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